Получение налогового вычета

<h4>

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

</h4>

 Налоговый вычет можно получить, если вы:

<ol>
 <li>Уплачиваете взносы по программе государственного софинансирования пенсии;</li>
 <li>Самостоятельно делаете взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (договор НПО); </li>
 <li>Самостоятельно делаете взносы по договору долгосрочных сбережений (договор ДС)</li>
</ol>
<h4>Каким законом регламентирован порядок получения налогового вычета?</h4>

 Порядок предоставления налогового вычета определен ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты и ст. 219.2 НК РФ Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

<h4>Есть ли ограничения по сумме уплаченных взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет?</h4>

 До 2025 года можно получить социальный налоговый вычет за налоговый период (год) в пределах следующих лимитов:


 - за 2007–2008 годы – 100 000 рублей;


 - за 2009–2023 годы – 120 000 рублей;


 - 2024 год – 150 000 рублей.


 Начиная с 2025 года по взносам по договорам НПО и ДС действует налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан – не более 400 000 рублей в год в совокупности с суммы пенсионных взносов, уплаченных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, суммы сберегательных взносов, уплаченных по договорам долгосрочных сбережений, и денежными средствами, уплаченными по договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета.




 Воспользоваться налоговым вычетом можно за последние три года.

<h4>Можно ли получить вычет за взносы, сделанные не в свою пользу?</h4>


Платить взносы и получить налоговый вычет можно в свою пользу, в пользу супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать), братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).


<h4>Какие документы могут подтверждать родство?</h4>

Супруг/ супруга: свидетельство о браке; 
Родители (усыновители), бабушки, дедушки, внуки, братья, сестры: свидетельство о рождении (документы об усыновлении); 
Дети-инвалиды: свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности.

<h4>Как можно получить социальный налоговый вычет?</h4>

Способ 1. Через бухгалтерию по месту работы

<ol>
 <li>Напишите в бухгалтерии по месту работы заявление о предоставлении Вам налогового вычета по месту работы; </li>
 <li>С момента подачи заявления работодатель будет предоставлять налоговый вычет при каждом удержании пенсионного взноса по договору негосударственного пенсионного обеспечения/договору долгосрочных сбережений/взносу по программе софинансирования из Вашей заработной платы; </li>
 <li>Если вы уплачиваете взносы за третьих лиц, то передайте в бухгалтерию копии документов, подтверждающих степень Вашего родства с лицом, за которое Вы оплатили (оплачиваете) пенсионные взносы.</li>
</ol>

Способ 2. Через налоговый орган по месту жительства

<ol>
 <li>Заполните налоговую декларацию (<a href="https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/" target="_blank">по форме 3-НДФЛ</a>) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов;</li>
 <li>Получите справку из бухгалтерии по месту работы о доходах и суммах налога за соответствующий год.</li>
 <li>Подготовьте копию соответствующего договора с негосударственным фондом (кроме договора об ОПС);</li>
 <li>Подготовьте копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил взносы;</li>
 <li>Подготовьте копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.);</li>
 <li>Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение налогового вычета по расходам на уплату взносов.</li>
</ol>
<h4>Что произойдет с налоговым вычетом, если я хочу досрочно расторгнуть договор НПО?</h4>

 Если вы расторгли договор досрочно, то ранее предоставленные налоговые вычеты необходимо будет вернуть.




 Обращаем внимание, что в случае непредоставления справок, подтверждающих неполучение налогового вычета, Фонд при выплате выкупной суммы удержит НДФЛ за соответствующий период (год) осуществления взносов, начиная с 01.01.2007, но не более установленного лимита.


Если ранее я не получал налоговый вычет либо получал не в максимально возможном размере


 Чтобы Фонд не удерживал налог на доходы физических лиц с ваших взносов при выплате вам выкупной суммы, вам необходимо предоставить в Фонд справку из налогового органа, подтверждающую неполучение вами налогового вычета в рамках договора, заключенного с НПФ.

<ol>
 <li>
 Подготовьте копии документов:
 <ul>
 <li>копию договора НПО;</li>
 <li>копии платежных поручений;</li>
 <li>выписку по вашему пенсионному счету, подтверждающую уплату пенсионных взносов в Фонд.</li>
 </ul>
</li>
 <li>Предоставьте в налоговый орган по месту жительства копии документов, получите и заполните от руки заявление на выдачу справки;
 
 При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе оригиналы документов для проверки налоговым инспектором.
 
</li>
 <li>
 
 Ответ из налогового органа вы получите в течение 30 календарных дней со дня регистрации вашего заявления. При необходимости срок рассмотрения письменного запроса может быть продлен, но не более чем еще на 30 календарных дней.
 
</li>
 <li>
 
 Передайте справку в АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд и напишите заявление о расторжении договора;
 
</li>
 <li>
 
 Фонд возвращает вам полную сумму ваших взносов в пределах лимита, ИД всегда облагается НДФЛ.
 
</li>
</ol>